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销售开票岗操做指南

来源:巨灵鸟软件  作者:进销存软件  发布:2019/6/20  浏览次数:165

了解发票法规 

—《中华人民共和国发票管理办法》(以下简称《办法》)是为了加强发票管理和财务监督,保障国家税收收入,维护经济秩序,根据《中华人民共和国税收征收管理法》制定。
—《办法》1993年12月12日经国务院批准、1993年12月23日以财政部令第6号发布,依据2010年12月8日国务院第136次常务会议通过、2010年12月20日国务院令第587号《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》修订。修订后的《办法》分为总则、发票的印制、发票的领购、发票的开具和保管、发票的检查、罚则、附则共7章45条,自2011年2月1日起施行。

岗位职责

—1.认真审核销售部门提供的送货单上的钢琴价格。
—2.根据发票类别开好增票和普票。
—3.整理好发票,送达销售会计及时做账。
—4.月末打印金税设备资料统计,跟K3账上核对销项税额及销售收入。
 
业务操作流程

1、 审核价格
审核销售收入确认条件
必须满足4个条件:送货单、发货单、回执单、运单

审核价格
价格与价目单一致的情况:由销售部门提供带有钢琴价格的送货单,与钢琴价目单认真核对。

价格与价目单不一致的情况即销售价格打折优惠处理情况:由销售部门提供的业务审批单登记批条。

1. 输入客户编号

2.表格已经设置好函数公式自动会跳出客户名称

3. 根据业务审批单记入批条简要内容及批条优惠金额

4.点击已扣除金额超级链接,进入以下表格填写

 

依次填入发货日期,开票日期,发票号码,优惠琴型号以及原价和现价

折扣金额必须与批条优惠金额一致。

 

发票样式

专用发票

普通发票

常用开票试用税率
1.产品购销及一般维修费、货损赔偿费等,适用税率为17%。
2.出售固定资产
08年之前购进,因为增值税不允许抵扣原则,所以适用税率为3%。
08年之后购进,因为增值税允许抵扣原则,所以适用税率仍为17%。
注意点:
1.对方客户必须有一般纳税人资质才能开具增值税专用发票,其他一律开普票。
2.运输赔偿费等 未列在“营改增”范围内的一律开普票。

2、开具发票

1.点击价格即为含税价。
2.依次填入购买方信息,货物名称,规格型号,含税单价,备注内容。
3.打开打印机,确认发票号码一致,往打印机上塞上发票,点击打印。
4.在发票上盖好发票章,记账联与送货单、发货单附在一起,送达销售会计及时做账。发票联送达销售部,及时寄给客户。

开具带销货清单的发票

当月发票作废

当月开具且未抄税的发票可以进行作废处理

开具红字发票

2.上传信息表:依次打开菜单“发票管理”→“红字发票信息表”→对应发票种类的查询导出

3.开具红字发票:待上传的红字发票信息表审核通过后,可直接进入发票填开界面进行红字发票的填开

1.依次输入发票代码,发票号码后,下一步确认即可。
2.打印负数发票。
3.及时做账。

3、审核发票

1.审查送货单抬头与发票抬头一致
2.审查货物名称、规格型号、数量和金额
3.审核好发票,盖好发票章,然后把发票联送达销售部门,由销售部寄给客户。并且把记账联送达销售会计及时在K3财务ERP软件上做账。

月末开票系统与做账系统核对

1.进入报税处理界面

2.点击月度统计

 

依次合计普通发票和专用发票实际销售金额和实际销项税额。


月末开票系统与做账系统核对

1.选择过滤条件包括会计期间,科目代码,币别以及包括未过账凭证。
2.点击负债类科目->应交税费->应交增值税->销项税额

与之前打印的金税设备资料统计核对销项税额必须一致。

 

月末开票系统与做账系统核对

1.依次选择会计科目主营业务收入、其他业务收入和营业外收入。
2.汇总收入金额与开票系统打印的销售收入核对,必须一致。

抄报税处理
远程抄报:依次单击:“报税处理”

“远程清卡”→“确定”(清卡成功后需退出并重启开票软件)。

注意:远程清卡建议在远程报税成功后5分钟以上再进行操作。
目前就2015.7月以后无需进行抄报税处理了,月初自动进行抄报税处理,然后可以开票了。

 

 

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